El certificado de defunción se obtiene en el Registro Civil. El certificado de últimas voluntades, en el Ministerio de Justicia, indica si el fallecido otorgó testamento y ante qué notario.

Si hay testamento, se obtiene copia en la notaría indicada. Si no hay testamento (herencia ab intestato), hay que tramitar ante notario la declaración de herederos que identifica a los herederos legales.

Relación de todos los bienes (inmuebles, cuentas, vehículos, acciones) y deudas. Es el paso clave antes de decidir si se acepta la herencia o se acepta a beneficio de inventario.

Si el fallecido tenía deudas, la aceptación a beneficio de inventario limita la responsabilidad del heredero a los bienes heredados — no responde con su patrimonio personal. Es la opción más segura cuando hay incertidumbre sobre las deudas.

En Canarias, los herederos directos (hijos, cónyuge) gozan de una bonificación del 99,9% — prácticamente no pagan. Pero el modelo debe presentarse en la Agencia Tributaria Canaria en los 6 meses siguientes al fallecimiento, aunque la cuota sea cero.

Todos los herederos firman ante notario la escritura de aceptación y adjudicación de bienes. Si hay desacuerdo entre herederos, puede ser necesario el proceso judicial de división de herencia.

Los inmuebles heredados deben inscribirse a nombre de los nuevos titulares en el Registro de la Propiedad. Las cuentas bancarias y otros activos se transfieren directamente a los herederos con la escritura.